東 安 縣 財 政 局 文 件

　　東財監(jiān)[2016]3號

　　東安縣財政局關(guān)于下達(dá)2016年財政重點(diǎn)監(jiān)督計劃的通知

　　局直屬單位、局機(jī)關(guān)各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各相關(guān)單位：

　　為規(guī)范財經(jīng)秩序，保障縣委、縣政府重大決策和財政中心工作的有效落實，充分發(fā)揮財政監(jiān)管職能作用，切實加強(qiáng)財政財務(wù)管理，確保財政資金安全、規(guī)范和有效使用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和《湖南省財政監(jiān)督條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)研究決定，現(xiàn)將2016年財政重點(diǎn)監(jiān)督計劃下達(dá)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

　　一、監(jiān)督計劃安排

　　2016年度縣財政局財政重點(diǎn)監(jiān)督項目共計16項，包含財政收支監(jiān)督5項，專項監(jiān)督6項，會計監(jiān)督2項，內(nèi)部監(jiān)督2項，鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項檢查1項。其中省、縣聯(lián)動檢查2項。監(jiān)督將采取檢查、調(diào)查、監(jiān)控與調(diào)研相結(jié)合的方式，以點(diǎn)帶面、點(diǎn)面結(jié)合，實現(xiàn)“以查促管、查外強(qiáng)內(nèi)”的財政大監(jiān)督模式。

　　二、工作要求

　　(一)嚴(yán)格按計劃進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。為確保2016年度財政重點(diǎn)監(jiān)督計劃落到實處，負(fù)責(zé)牽頭的單位要切實擔(dān)當(dāng)責(zé)任，精心組織，嚴(yán)格執(zhí)行重點(diǎn)監(jiān)督計劃，確保計劃如期完成。同時，不得擅自擴(kuò)大計劃中的檢查范圍，追加檢查事項，如確需增加的檢查事項，須報經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

　　(二)嚴(yán)格依法依規(guī)開展檢查。根據(jù)財政部《財政檢查工作辦法》(財政部令第32號)的要求，開展檢查前，負(fù)責(zé)監(jiān)督的單位應(yīng)開具《財政檢查通知書》(非稅收入稽查可以開具《非稅收入稽查通知書》)，并于進(jìn)點(diǎn)前3個工作日向被檢查單位送達(dá)《財政檢查通知書》(《非稅收入稽查通知書》)(經(jīng)財政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，檢查通知書可在實施財政檢查前適當(dāng)時間下達(dá))；實施監(jiān)督時，負(fù)責(zé)檢查的單位應(yīng)認(rèn)真做好工作底稿，及時整理檢查資料，按時完成檢查報告。

　　(三)嚴(yán)格執(zhí)行行政處理處罰程序。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要根據(jù)“事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法、裁量適當(dāng)、公正效率”的原則，認(rèn)真進(jìn)行審理，并提出處理或處罰的意見和建議，按照《湖南省財政行政處理處罰案件審理審查決定辦法》(湘財法〔2011〕4號)的要求，凡涉及擬作出行政處罰決定的案件，負(fù)責(zé)監(jiān)督的單位應(yīng)當(dāng)將《財政檢查報告》、單位回復(fù)函、財政檢查工作底稿及相關(guān)案卷資料于3個工作日內(nèi)送財政監(jiān)督局審理，提出處罰意見并起草《行政處罰告知書》，財政監(jiān)督局應(yīng)于5個工作日內(nèi)將《檢查報告》、《行政處罰決定》及相關(guān)案卷等材料送稅政法規(guī)股復(fù)核，經(jīng)局內(nèi)部控制委員會審核后，報局主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

　　附件：東安縣財政局2016年度財政重點(diǎn)監(jiān)督計劃

　　東安縣財政局

　　2016年6月2日

　　附件：

　　東安縣財政局2016年度財政重點(diǎn)監(jiān)督計劃

　　一、財政收支監(jiān)督

　　(一)水資源費(fèi)和污水處理費(fèi)征收使用情況檢查

　　檢查單位：水資源費(fèi)和污水處理費(fèi)征收部門或代征代繳單位

　　檢查內(nèi)容：檢查是否按《中華人民共和國水法》、《城鎮(zhèn)排水與污水處理條例》、《污水處理費(fèi)征收使用管理辦法》(財稅[2014]151號)和《湖南省水資源費(fèi)征收使用管理實施辦法》的規(guī)定代征代繳水資源費(fèi)和污水處理費(fèi)，是否按規(guī)定納入預(yù)算管理。

　　檢查時間：9-10月

　　牽頭單位：縣人大財經(jīng)工委

　　組織實施單位：監(jiān)督檢查局、非稅收入管理局

　　聯(lián)合參加檢查單位：縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局

　　(二)政法系統(tǒng)罰沒收入執(zhí)收情況專項稽查

　　檢查單位：縣檢察院、縣公安局及其所屬單位、縣法院及其所屬法庭

　　檢查內(nèi)容：政法系統(tǒng)罰沒收入是否按照《中華人民共和國行政處罰法》和《湖南省非稅收入管理條例》有關(guān)規(guī)定實行罰繳分離，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，是否存在坐支、挪用、貪污、私分罰沒收入現(xiàn)象；是否存在處罰決定書的罰款金額與實際繳納罰款金額不一致；罰沒物資是否按規(guī)定實行公開拍賣，是否存在擅自處理處置罰沒物資現(xiàn)象。

　　檢查時間：9-10月，具體時間與“收支兩條線”檢查同步進(jìn)行。

　　牽頭單位：縣財政監(jiān)督局

　　聯(lián)合參加檢查單位：縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、非稅收入征收管理局

　　(三)縣直單位部門預(yù)算編制與執(zhí)行檢查

　　檢查單位：縣委辦、縣政府辦、縣人大辦、縣政協(xié)辦

　　檢查范圍：2015年預(yù)算編制與執(zhí)行情況

　　檢查時間：4-10月

　　牽頭單位：人大財經(jīng)工委

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督檢查局、預(yù)算股、行政政法股

　　(四)非稅收入“收支兩條線”檢查

　　檢查單位：縣商務(wù)和糧食局、縣環(huán)保局、縣編辦、縣供銷社、縣公路局、縣房產(chǎn)局、縣住建局、縣國土局、縣移民局、縣市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局。

　　檢查內(nèi)容：2014年—2015年的非稅收入是否按《湖南省非稅收入管理條例》規(guī)定執(zhí)行。

　　檢查時間：2015年9-10月

　　牽頭單位：非稅收入管理局

　　責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局

　　聯(lián)合參加檢查單位：縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局

　　(五)縣級收入調(diào)查

　　調(diào)研范圍：一是“營改增”后對我縣財政收入的影響；二是我縣稅收收入質(zhì)量調(diào)查

　　調(diào)研時間：10-11月

　　牽頭單位：縣人大財經(jīng)工委

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督局、國庫股、預(yù)算股、法規(guī)股

　　二、專項監(jiān)督

　　(一)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保基金、城鄉(xiāng)醫(yī)療求助資金、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)專項檢查

　　檢查單位：縣醫(yī)保中心、縣農(nóng)合辦、縣社會求助局，1個定點(diǎn)藥店、9家定點(diǎn)民辦醫(yī)院，全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院

　　檢查范圍：一是檢查是否存在資金安全隱患；二是檢查2015年度個人繳費(fèi)歸集管理、“兩項基金”管理機(jī)構(gòu)的收支管理情況；三是檢查是否存在虛報人數(shù)套取財政資金的問題；四是檢查是否有擠占、挪用“兩項基金”的問題(包括虛列支出、超范圍使用等)；五是檢查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)是否存在虛開處方、小病大治、虛報人數(shù)、濫用藥物、虛報冒領(lǐng)等情況；六是檢查住院病人補(bǔ)償是否真實到位，簽名是否真實，收費(fèi)項目與醫(yī)囑、病情記錄、各種檢查化驗結(jié)果、費(fèi)用清單是否一致；七是檢查定點(diǎn)藥店是否存在超范圍經(jīng)營，是否存在虛報冒領(lǐng)等情況。

　　檢查時間： 3-9月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督檢查局

　　責(zé)任單位：社保股

　　聯(lián)合參與單位：縣衛(wèi)計局、縣醫(yī)保中心、縣農(nóng)合辦

　　(二)預(yù)算公開檢查和縣直單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用情況檢查

　　檢查單位：部分縣直單位

　　檢查范圍：2015年度預(yù)算執(zhí)行和2016年度預(yù)算草案情況是否按規(guī)定在網(wǎng)上公開(除應(yīng)保密的外)。

　　檢查時間：2016年5-6月

　　牽頭單位：預(yù)算股、行政政法股

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督檢查局

　　(三)教育專項資金檢查

　　1、義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)使用管理和寄宿生伙食費(fèi)收支情況檢查

　　檢查單位：全縣義務(wù)階段學(xué)校、承擔(dān)義務(wù)教育的民辦學(xué)校

　　檢查范圍：2014年至2015年度義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)使用情況；2014年至2015年度農(nóng)村中小學(xué)伙食費(fèi)收支情況

　　檢查時間：6—11月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：教科文股

　　聯(lián)合參與單位：縣教育局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　2、教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用情況檢查

　　檢查單位：縣教師進(jìn)修學(xué)校

　　檢查范圍：2014年至2015年度教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)是否專款專用，是否存在將教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)用于彌補(bǔ)單位經(jīng)費(fèi)不足、用于違規(guī)發(fā)放單位職工津補(bǔ)貼等情況

　　檢查時間：8—9月

　　牽頭單位：教科文股

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督局

　　3、學(xué)校校車學(xué)生車位補(bǔ)貼資金使用情況檢查

　　檢查單位：配備校車的中小學(xué)校、經(jīng)營校車運(yùn)營公司(單位)、購車個人

　　檢查范圍：校車管理是否規(guī)范；是否按中小學(xué)家庭貧困學(xué)生定額標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼到位；是否存在張冠李戴、虛報冒領(lǐng)套取財政資金等現(xiàn)象；

　　檢查時間：9—12月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：教科文股、預(yù)算股

　　聯(lián)合參與單位：縣教育局、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　(四)惠農(nóng)專項資金檢查

　　結(jié)合全縣“雁過拔毛”式腐敗問題專項整治活動和縣紀(jì)委開展的涉農(nóng)惠農(nóng)資金專項清查工作，重點(diǎn)對水利、林業(yè)、農(nóng)業(yè)、教育、扶貧、民政、人社、國土資源、衛(wèi)生計生、移民開發(fā)、交通運(yùn)輸、住建、發(fā)改委、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)等單位2013年至2015年度的各類涉農(nóng)惠農(nóng)資金專項檢查。

　　檢查單位：管理使用涉農(nóng)惠農(nóng)資金的單位及建設(shè)單位

　　檢查范圍：2013年至2015年惠農(nóng)資金使用管理是否規(guī)范，是否存在虛報項目、報大建小套取財政資金；是否存在擅自變更建設(shè)項目；是是否存在截留、挪用、貪污惠農(nóng)資金等情況

　　檢查時間：2016年全年

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：局直屬單位、局機(jī)關(guān)相關(guān)股室

　　聯(lián)合參與單位：縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、各惠農(nóng)項目建設(shè)主管單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　(五)預(yù)算單位銀行賬戶管理情況

　　檢查單位：全縣所有預(yù)算單位

　　檢查范圍：2015年以前全縣預(yù)算單位在商業(yè)銀行的開戶情況；

　　檢查時間：2016年

　　牽頭單位：國庫股

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督局、預(yù)算股

　　聯(lián)合參與單位：中國人民銀行東安縣支行

　　(六)對省委巡視組巡視發(fā)現(xiàn)存在的違反財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定問題的整改情況檢查

　　1、對國家公職人員在重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部任(兼)職取酬情況進(jìn)行“回頭看”

　　檢查單位：全縣各重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部

　　檢查范圍：看是否嚴(yán)格執(zhí)行《中共東安縣委辦公室 東安縣人民政府辦公室關(guān)于清理公職人員在重點(diǎn)項目指揮部任(兼)職取酬等有關(guān)事項的通知》(東辦[2015]36號)規(guī)定，國家公職人員在重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部任(兼)職是否從2015年12月1日起停止發(fā)放各項補(bǔ)助； 2015年度國家公職人員在重點(diǎn)項目建設(shè)指揮部任(兼)職取酬清退的金額是否存在巧立名目，以其他形式變相返回或在清退時直接從項目指揮部公款為其個人清退。

　　檢查時間：3—6月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：局直屬單位、局機(jī)關(guān)相關(guān)股室

　　聯(lián)合參與檢查單位：縣監(jiān)察局、縣審計局，

　　2、“三公經(jīng)費(fèi)”使用和違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼情況檢查。

　　檢查單位：凡列入今年檢查計劃的單位及2015年省委巡視第七組巡視期間發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼現(xiàn)象突出的單位

　　檢查范圍：重點(diǎn)抽查在2015年度的清理中發(fā)現(xiàn)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼現(xiàn)象突出、發(fā)放項目多、發(fā)放金額多及逢節(jié)必發(fā)的單位，看是否嚴(yán)格執(zhí)行“中央八項”、“省委九項”、“市委十項”規(guī)定和縣委、縣政府有關(guān)作風(fēng)建設(shè)及有關(guān)津補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定；“三公經(jīng)費(fèi)”是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)使用，是否存在其他違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。

　　檢查時間：全年

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：局直屬單位、局機(jī)關(guān)相關(guān)股室

　　聯(lián)合參與檢查單位：縣監(jiān)察局、縣審計局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　三、會計監(jiān)督

　　(一)醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)會計信息質(zhì)量檢查

　　檢查單位：全縣公辦醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)、9家民辦醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、部分村衛(wèi)生室

　　檢查范圍：2015年度《會計法》、《醫(yī)院會計制度》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計制度》執(zhí)行情況

　　檢查時間：3—9月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：會計股、社保股

　　聯(lián)合參與單位：縣衛(wèi)計局、縣醫(yī)保中心、縣農(nóng)合辦

　　(二)縣直行政事業(yè)單位會計信息質(zhì)量檢查

　　檢查單位：凡列入今年檢查計劃的單位同步進(jìn)行會計信息質(zhì)量檢查

　　檢查范圍：2015年度《會計法》執(zhí)行情況和執(zhí)行相關(guān)會計制度情況

　　檢查時間：全年

　　牽頭單位：財政監(jiān)督檢查局

　　責(zé)任單位：參與各項檢查的局直單位、局機(jī)關(guān)相關(guān)股室

　　四、內(nèi)部監(jiān)督

　　(一)2016年度局機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督檢查

　　檢查范圍：局直屬單位、局機(jī)關(guān)各股室2015年1月至12月財政資金運(yùn)行及賬目處理情況。

　　檢查時間：2-3月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督檢查局

　　責(zé)任單位：會計股、國庫股、辦公室、預(yù)算股

　　(二)財政資金安全檢查

　　檢查單位：局直屬單位、局機(jī)關(guān)各股室

　　檢查范圍：財政資金運(yùn)行是否安全、是否存在管理漏洞

　　檢查時間：3-6月(與內(nèi)部檢查同步進(jìn)行)

　　牽頭單位：國庫股

　　責(zé)任單位：財政監(jiān)督局

　　(三)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所長異動離任審計。

　　檢查范圍：有所長異動的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　檢查時間：所長異動后5—30個工作日內(nèi)

　　責(zé)任單位：鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局、監(jiān)督檢查局

　　五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支情況以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)使用情況檢查

　　檢查單位：15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府

　　檢查范圍：2014年至2015年財政預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支情況

　　檢查時間：7—12月

　　牽頭單位：財政監(jiān)督局

　　責(zé)任單位：鄉(xiāng)財局、行政政法股

　　聯(lián)合參與檢查單位：縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所

　　六、臨時工作

　　上級財政部門、本級紀(jì)檢監(jiān)察部門和縣委、政府領(lǐng)導(dǎo)臨時決定需要檢查的項目。

　　檢查時間：臨時決定

　　責(zé)任單位：監(jiān)督檢查局

　　聯(lián)合參加檢查單位：有關(guān)單位

作者：佚名

責(zé)編：東安